Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года»

Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ  исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года»

В соответствии с п. 3 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 2.1  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2013 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 11.12.2012г. № 98, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года,  утвержденного  постановлением Администрации городского округа Жуковский от 02.07.2013г. № 1076.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

Решением СД от 25.12.2012г. № 84/СД утверждены основные характеристики бюджета городского округа Жуковский на 2013 год:

  • Общий объем доходов в сумме 2 353 957 тыс. рублей;
  • Общий объем расходов в сумме 2 470 492 тыс. рублей;
  • Размер дефицита бюджета в сумме 116 535 тыс. рублей.

В течение 1 полугодия 2013 года в бюджет городского округа  были внесены изменения решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 31.01.2013г. № 02/СД, от 28.03.2013г. № 12/СД и от 05.06.2013г.  № 32/СД.

С учетом внесенных изменений основные характеристики бюджета городского округа  на 2013 год утверждены в следующих объемах:

  • Общий объем доходов в сумме 2 749 907 тыс. рублей, т.е. увеличен на  395 950 тыс. рублей или на 16,8 %.
  • Общий объем расходов в сумме 2 944 363 тыс. рублей, т.е. увеличен на 473 871 тыс. рублей или на 19,2 %.
  • Дефицит бюджета в сумме 194 456 тыс. рублей, т.е. увеличен на 77 921 тыс. рублей.

Основные показатели исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года представлены в таблице № 1.

Таблица № 1.

ед. изм.: тыс. рублей

Наименование показателя Исполне-ние за 1 полугодие 2012г. Утвержден-ный план 2013г. Уточнен-ный план 2013г. Исполне-ние за 1 полугодие 2013г. % исполнения
к 1 полуг. 2012г. к утверж-денному плану  к уточнен-ному плану
Доходы бюджета, всего 1 208 263 2 353 957 2 749 907 1 140 306 94,4 48,4 41,5
Расходы бюджета 1 028 299 2 470 492 2 944 363 1 046 911 101,8 42,4 35,6
Дефицит (-) Профицит (+) 179 964 -116 535 -194 456 93 395 51,9  — — 

 

Как  следует из данных таблицы № 1 по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 года:

  • доходы бюджета составили 1 140 306 тыс. рублей, или 41,5% к уточненному плану.

По сравнению с аналогичным периодом 2012 года наблюдается снижение поступления доходов бюджета на 5,6%, или уменьшение на                  67 957 тыс. рублей;

  • расходы бюджета составили 1 046 911 тыс. рублей, или 35,6% к уточненному плану.

По сравнению с аналогичным периодом 2012 года наблюдается  увеличение исполнения по расходам бюджета на 1,8%, или увеличение на          18 612 тыс. рублей.

Таким образом, проведенный анализ основных показателей исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года показал  недостаточный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа и их отражения при последующих уточнениях бюджета.

Решением Совета Депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД «Об утверждении бюджета городского округа Жуковский на 2013 год» общий объем доходов бюджета предусмотрен в сумме  2 353 957 тыс. рублей, в том числе:

  • без учета получаемых из областного и федерального бюджета дотаций, субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов доходная часть бюджета на 2013 год предусмотрена в сумме 1 649 351 тыс. рублей;
  • объем безвозмездных поступлений в 2013 году предусмотрен в сумме 704 606 тыс. рублей.

Решением Совета депутатов № 32/СД внесены изменения, согласно которым  общий объем доходов увеличился на 395 950 тыс. рублей и составил 2 749 907 тыс. рублей.

Исполнение бюджета городского округа по доходам за 1 полугодие 2013 года составило 1 140 306 тыс. рублей, или 48,4% к первоначально утвержденному плану и 41,0% к уточненному плану на 2013 год.

По сравнению с аналогичным периодом 2012 года, где исполнение бюджета по доходам составило 1 208 263 тыс. рублей или 48,0% к уточненному плану 2012 года, в 1 полугодие 2013 года наблюдается снижение исполнения бюджета на 7,0%.

Следует отметить, что по коду бюджетной классификации 114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» исполнение бюджета по доходам  за 1 полугодие 2013 года составило 104,8% или                       15 624 тыс. рублей, тогда как бюджет по данному коду бюджетной классификации на 2013 год запланирован в сумме 14 904 тыс. рублей

Перевыполнение плановых показателей бюджета по данному виду доходов на сумму 720 тыс. рублей произошло за счет доходов от реализации в    1 полугодии 2013 года имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных), на сумму                     7 524 тыс. рублей, что составляет 110,2%.

По итогам исполнения бюджета за     1 полугодие 2013 года доходы бюджета исполнены на 105,8% к утвержденному кассовому плану исполнения бюджета на 1 полугодие 2013 года и  на 96,4% к уточненному  кассовому плану на 1 полугодие 2013 года.

Неосвоенный остаток средств за 1 полугодие 2013 года составил                         5 739 тыс. рублей, или невыполнение составило 1,3% к уточненному плану данного периода.

Таким образом, проведенный анализ хода исполнения бюджета по доходам городского округа за 1 полугодие 2013 года свидетельствует о его исполнении не в полном объеме.

Расходы бюджета на 2013 год при годовой бюджетной росписи, уточненной в соответствии с решением Совета депутатов от 05.06.2013г.      № 32/СД «О внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД» утверждены в сумме                            2 944 363 тыс. рублей, с увеличением их к первоначальному решению Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД «Об утверждении бюджета городского округа Жуковский на 2013 год» на   473 871 тыс. рублей.

По итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 года расходы бюджета составили 1 046 911 тыс. рублей, или 42,4% к первоначально утвержденному плану и 35,6% к уточненному плану на 2013 год.

По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года (в 1 полугодие 2012г. исполнение составило 1 028 299 тыс. рублей или 37,7% к уточненному плану года) в 1 полугодии 2013 года наблюдается снижение исполнения бюджета по расходам на 2,1%.

Следует отметить, что по всем разделам исполнение бюджета по расходам составило менее 50% к уточненному плану.

Решением о бюджете городского округа с учетом изменений, прогнозируемый дефицит бюджета был утвержден в сумме 194 456 тыс. рублей.

В соответствии с отчетом об исполнении бюджета городского округа за 1 полугодие 2013 года бюджет исполнен с профицитом в объеме 93 395 тыс. рублей.

Размер дефицита городского бюджета при его утверждении в решении о бюджете соответствует параметру, установленному бюджетным законодательством.

По результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия «Анализ  исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года» Контрольно-счетная палата рекомендует Администрации  г.о. Жуковский повысить точность прогнозирования поступлений доходов бюджета и усилить контроль за исполнением расходной части бюджета городского округа.

Деятельность:


Недавно в рубриках Мероприятия, Экспертно-аналитические мероприятия:


Задайте нам вопрос