Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года»
В соответствии с п. 3 ст. 10 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД, п. 2.1 Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2013 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 11.12.2012г. № 98, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года, утвержденного постановлением Администрации городского округа Жуковский от 02.07.2013г. № 1076.
По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:
Решением СД от 25.12.2012г. № 84/СД утверждены основные характеристики бюджета городского округа Жуковский на 2013 год:
- Общий объем доходов в сумме 2 353 957 тыс. рублей;
- Общий объем расходов в сумме 2 470 492 тыс. рублей;
- Размер дефицита бюджета в сумме 116 535 тыс. рублей.
В течение 1 полугодия 2013 года в бюджет городского округа были внесены изменения решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 31.01.2013г. № 02/СД, от 28.03.2013г. № 12/СД и от 05.06.2013г. № 32/СД.
С учетом внесенных изменений основные характеристики бюджета городского округа на 2013 год утверждены в следующих объемах:
- Общий объем доходов в сумме 2 749 907 тыс. рублей, т.е. увеличен на 395 950 тыс. рублей или на 16,8 %.
- Общий объем расходов в сумме 2 944 363 тыс. рублей, т.е. увеличен на 473 871 тыс. рублей или на 19,2 %.
- Дефицит бюджета в сумме 194 456 тыс. рублей, т.е. увеличен на 77 921 тыс. рублей.
Основные показатели исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года представлены в таблице № 1.
Таблица № 1.
ед. изм.: тыс. рублей
| Наименование показателя | Исполне-ние за 1 полугодие 2012г. | Утвержден-ный план 2013г. | Уточнен-ный план 2013г. | Исполне-ние за 1 полугодие 2013г. | % исполнения | ||
| к 1 полуг. 2012г. | к утверж-денному плану | к уточнен-ному плану | |||||
| Доходы бюджета, всего | 1 208 263 | 2 353 957 | 2 749 907 | 1 140 306 | 94,4 | 48,4 | 41,5 |
| Расходы бюджета | 1 028 299 | 2 470 492 | 2 944 363 | 1 046 911 | 101,8 | 42,4 | 35,6 |
| Дефицит (-) Профицит (+) | 179 964 | -116 535 | -194 456 | 93 395 | 51,9 | — | — |
Как следует из данных таблицы № 1 по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 года:
- доходы бюджета составили 1 140 306 тыс. рублей, или 41,5% к уточненному плану.
По сравнению с аналогичным периодом 2012 года наблюдается снижение поступления доходов бюджета на 5,6%, или уменьшение на 67 957 тыс. рублей;
- расходы бюджета составили 1 046 911 тыс. рублей, или 35,6% к уточненному плану.
По сравнению с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение исполнения по расходам бюджета на 1,8%, или увеличение на 18 612 тыс. рублей.
Таким образом, проведенный анализ основных показателей исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года показал недостаточный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа и их отражения при последующих уточнениях бюджета.
Решением Совета Депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД «Об утверждении бюджета городского округа Жуковский на 2013 год» общий объем доходов бюджета предусмотрен в сумме 2 353 957 тыс. рублей, в том числе:
- без учета получаемых из областного и федерального бюджета дотаций, субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов доходная часть бюджета на 2013 год предусмотрена в сумме 1 649 351 тыс. рублей;
- объем безвозмездных поступлений в 2013 году предусмотрен в сумме 704 606 тыс. рублей.
Решением Совета депутатов № 32/СД внесены изменения, согласно которым общий объем доходов увеличился на 395 950 тыс. рублей и составил 2 749 907 тыс. рублей.
Исполнение бюджета городского округа по доходам за 1 полугодие 2013 года составило 1 140 306 тыс. рублей, или 48,4% к первоначально утвержденному плану и 41,0% к уточненному плану на 2013 год.
По сравнению с аналогичным периодом 2012 года, где исполнение бюджета по доходам составило 1 208 263 тыс. рублей или 48,0% к уточненному плану 2012 года, в 1 полугодие 2013 года наблюдается снижение исполнения бюджета на 7,0%.
Следует отметить, что по коду бюджетной классификации 114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» исполнение бюджета по доходам за 1 полугодие 2013 года составило 104,8% или 15 624 тыс. рублей, тогда как бюджет по данному коду бюджетной классификации на 2013 год запланирован в сумме 14 904 тыс. рублей
Перевыполнение плановых показателей бюджета по данному виду доходов на сумму 720 тыс. рублей произошло за счет доходов от реализации в 1 полугодии 2013 года имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных), на сумму 7 524 тыс. рублей, что составляет 110,2%.
По итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 года доходы бюджета исполнены на 105,8% к утвержденному кассовому плану исполнения бюджета на 1 полугодие 2013 года и на 96,4% к уточненному кассовому плану на 1 полугодие 2013 года.
Неосвоенный остаток средств за 1 полугодие 2013 года составил 5 739 тыс. рублей, или невыполнение составило 1,3% к уточненному плану данного периода.
Таким образом, проведенный анализ хода исполнения бюджета по доходам городского округа за 1 полугодие 2013 года свидетельствует о его исполнении не в полном объеме.
Расходы бюджета на 2013 год при годовой бюджетной росписи, уточненной в соответствии с решением Совета депутатов от 05.06.2013г. № 32/СД «О внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД» утверждены в сумме 2 944 363 тыс. рублей, с увеличением их к первоначальному решению Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД «Об утверждении бюджета городского округа Жуковский на 2013 год» на 473 871 тыс. рублей.
По итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 года расходы бюджета составили 1 046 911 тыс. рублей, или 42,4% к первоначально утвержденному плану и 35,6% к уточненному плану на 2013 год.
По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года (в 1 полугодие 2012г. исполнение составило 1 028 299 тыс. рублей или 37,7% к уточненному плану года) в 1 полугодии 2013 года наблюдается снижение исполнения бюджета по расходам на 2,1%.
Следует отметить, что по всем разделам исполнение бюджета по расходам составило менее 50% к уточненному плану.
Решением о бюджете городского округа с учетом изменений, прогнозируемый дефицит бюджета был утвержден в сумме 194 456 тыс. рублей.
В соответствии с отчетом об исполнении бюджета городского округа за 1 полугодие 2013 года бюджет исполнен с профицитом в объеме 93 395 тыс. рублей.
Размер дефицита городского бюджета при его утверждении в решении о бюджете соответствует параметру, установленному бюджетным законодательством.
По результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 полугодие 2013 года» Контрольно-счетная палата рекомендует Администрации г.о. Жуковский повысить точность прогнозирования поступлений доходов бюджета и усилить контроль за исполнением расходной части бюджета городского округа.