Информация о результатах контрольного мероприятия

 «Аудит эффективности использования средств, направленных на снижение административных барьеров, повышения качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе Муниципального бюджетного учреждения  городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» за  2014-2015 годы и текущий период 2016 года»

1. В соответствии с п. 1.7. Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области на 2016 год, утверждённого распоряжением Председателя от 15.12.2015г. № 31, проведено контрольное мероприятие «Аудит эффективности использования средств, направленных на снижение административных барьеров, повышения качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе Муниципального бюджетного учреждения городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» за  2014-2015 годы и текущий период 2016 года».

Настоящее контрольное мероприятие проведено выборочно, по первичным учетным документам, регламентам, соглашениям, договорам и другим представленным документам.

По результатам контрольного мероприятия были установлены следующие нарушения:

1. п. 12 ст. 167 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. ст. 34, п.4 и 5 ст. 69.2, п. 1 ст. 78.1, п. 4 ст. 160.2-1, ч.3 ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. ст. 57, ст. 72, ст. 275 Трудового кодекса Российской Федерации.
4. ст. 8, ст. 9, ст.13, ст.14 ст. 19, ч.1 ст. 30 Федерального закона Российской Федерации от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
5. ст. 15 Федерального закона от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».
6. Федерального закона от 17.07.2009г. ФЗ № 172-ФЗ «Об антикоррупционной экспертизе нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов».
7. ст. 9 Федерального закона Российской Федерации от 27.07.2010г. № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».
8. Федерального закона от 02.05.2006 г. № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращения граждан РФ».
9. п.3, п.6, п.7 ст.9.2, п. 3.3, 5. ст. 32 Федерального закона Российской Федерации от 12.01.1996г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях».
10. п.5.1. ст. 16 Федерального закона Российской Федерации от 21.07.2005г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (на основании ч. 2 ст. 112 Федерального закона Российской Федерации от 05.04.2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»).
11. ст. 7, ст.25, ч. 27 ст. 34, п.5 ч.1 ст.93, ч.3 ст.93, ч. 9 ст. 94, ст.96   Федерального закона Российской Федерации от 05.04.2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
12. Постановления Правительства Российской Федерации от 27.09.2011г. № 797 «О взаимодействии между многофункциональными центрами предоставления государственных и муниципальных услуг и федеральными органами исполнительной власти, органами государственных внебюджетных фондов, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления».
13. Постановления Правительства Российской Федерации от 12.04.2013г. № 329.
14. Постановления Правительства Российской Федерации от 26.07.2010г. № 538 «О порядке отнесения имущества автономного или бюджетного учреждения к категории особо ценного движимого имущества».
15. п. 8 Правил организации деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.12.2012г. № 1376.
16. п.3 Постановления Правительства Российской Федерации от 28.11.2013г. № 1088 «Об утверждении Правил проведения совместных конкурсов и аукционов».
17. п. 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 28.11.2013г. № 1093 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения».
18. п. 6 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011г. № 33н.
19. п.2, п.4 Приказа Министерства экономического развития Российской Федерации № 544, Казначейства Российской Федерации № 18н от 20.09.2013г. «Об особенностях размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы».
20. п.15 примечаний, п.2, п.5 Приказа Министерства экономического развития Российской Федерации № 761, Федерального Казначейства Российской Федерации № 20н от 27.12.2011г. (ред. от 10.06.2013г.) «Об утверждении порядка размещения на официальном сайте планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков и формы планов-графиков размещения заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков».
21. п.2 , п.4 Приказа Министерства экономического развития Российской Федерации № 182, Казначейства Российской Федерации № 7н от 31.03.2015г. «Об особенностях размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015 — 2016 годы».
22. Приказ Минздравсоцразвития России от 05.03.2011г. № 169н «Об утверждении требований к комплектации изделиями медицинского назначения аптечек для оказания первой помощи работникам».
23. абз. 1 п. 10  Приказа  Министерства финансов Российской Федерации  от 16.12.2010г. № 174н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и инструкции по его применению».
24. п. 41, п. 50, п. 54, п. 118, п. 373, п.374 приложения № 2 Приказа  Министерства финансов Российской Федерации  от  12.2010г.  № 157н  «Об утверждении Инструкции об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению».
25. п. 6 раздела IV распоряжения Правительства Российской Федерации от 10.06.2011г. № 1021-р «Об утверждении Концепции снижения административных барьеров и повышения доступности государственных и муниципальных услуг на 2011-2013 годы и Плана мероприятий по реализации указанной Концепции».
26. Руководства по фирменному стилю, рекомендованного Министерством экономического развития РФ.
27. п. 1.1.1, п. 1.1.5.1, 1.5.2, п. 1.6, п. 1.2.2, п.1.2.10,  п. 1.2.11,  п. 1.7.1,  п. 4.1.1, п. 1.8.1, п. 1.9.2, п. 1.9.4, п. 1.9.5. и  приложение № 6   Регионального стандарта организации деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг в Московской области, утвержденного приказом Министра Мингосуправления МО от 10.06.2015г. № 10-36/П.
28. Постановления Правительства Московской области от 27.09.2013г. № 777/42 «Об организации предоставления государственных услуг исполнительных органов государственной власти Московской области на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, а также об утверждении Перечня государственных услуг исполнительных органов государственной власти Московской области, предоставление которых организуется по принципу «одного окна», в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, и Рекомендуемого перечня муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области, а также услуг, оказываемых муниципальными учреждениями и другими организациями, предоставление которых организуется по принципу «одного окна», в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг».
29. п. 5.2. Плана мероприятий по внедрению Регионального стандарта организации деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг в Московской области, утвержденного приказом Министра Мингосуправления МО от 10.06.2015г. № 10-36/П.
30. ч. 12 п. 3.3. и ч.20 п. 3.11. Устава МФЦ.
31. Решения Совета депутатов городского округа Жуковский от 16.08.2012 г. № 45/СД «Об утверждении Перечня услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления Администрацией городского округа Жуковский муниципальных услуг и предоставляются организациями, участвующими в предоставлении муниципальных услуг, и Порядка определения размера платы за их оказание».
32. п.22 Методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ г.о. Жуковский, утвержденных постановлением Администрации г.о. Жуковский от 20.08.2013г. №1352.
33. Постановления Главы городского округа Жуковский   от 05.08.2011г. № 1117 «О правилах, разработки и утверждения административных регламентов исполнения муниципальных функций, Правилах разработки и утверждения административных регламентов предоставления муниципальных услуг, Правилах  проведения экспертизы проектов административных регламентов предоставления муниципальных услуг»».
34. п. 3.1 Положения о Реестре муниципальных услуг (функций) городского округа Жуковский утвержденного постановлением Главы г.о. Жуковский от 08.04.2011г. № 393 «О реестре муниципальных услуг (функций) городского округа Жуковский».
35. Постановления Главы городского округа Жуковский от 29.04.2010г. № 670 «Об утверждении Положения о проведении антикоррупционной экспертизы нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов».
36. п.2.8. постановления Администрации городского округа Жуковский от 09.10.2009г. № 1972 «Об утверждении Положения о формировании и финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам муниципальными (бюджетными и автономными) учреждениями городского округа Жуковский» (с изменениями).
37. Постановление Администрации городского округа Жуковский от 12.2011г. № 2367 (с изменениями).
38. п. 9 постановления Администрации городского округа Жуковский от 26.08.2015г. № 1135 «Об утверждении Положения о формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений городского округа Жуковский и финансового обеспечения выполнения муниципального задания» (с изменениями).
39. Постановления Администрации городского округа Жуковский от 23.05.2014г. № 805 «О возложении функций уполномоченного органа».
40. п.2.6, п.3.1, п.3.3.  постановления Администрации городского округа Жуковский от 30.12.2013г. № 2299 «Об утверждении Порядка определения объёма и условий предоставления субсидий из бюджета городского округа Жуковский муниципальным бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания» (с изменениями).
41. п.1.6. Положения о порядке предоставления платных услуг МФЦ, утвержденного Постановлением Администрации городского округа Жуковский от 16.12.2015г. № 1954«Об утверждении Положения о порядке предоставления платных услуг, предоставляемых муниципальным бюджетным учреждением городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг».
42. п. 2.5. Положения о внутреннем финансовом контроле в МБУ «МФЦ».
43. п. 7 и п.8 Положения об условиях оплаты труда работников муниципального бюджетного учреждения городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг», утвержденного постановлением Администрации от 01.09.2014г. № 1425(с изменениями).
44. пп. 4.1., 4.2. Положения о премировании работников муниципального бюджетного учреждения городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг».
45. Положение о выплате материальной помощи работникам муниципального бюджетного учреждения городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг», утвержденное приказом директора Учреждения от 23.06.2015г. № 47 (с изменениями).
46. Постановления Главы городского округа Жуковский Московской области от 20.10.2010г. № 1551 «Об утверждении Порядка изменения типа бюджетного учреждения в целях создания казенного учреждения, казенного учреждения в целях создания бюджетного учреждения в городском округе Жуковский; Порядка определения видов особо ценного движимого имущества казенных, бюджетных учреждений городского округа Жуковский».
47. Методических указаний Приказа Минфина России от 30.03.2015г. № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению».
48. раздела 2 п. 1.12 Учетной политики муниципального бюджетного учреждения городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг».
49. Положения «О порядке организации рассмотрения обращений граждан в Муниципальном бюджетном учреждении городского округа Жуковский «Многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» утвержденного приказом директора МФЦ от 12.01.2015г. №5/1.
50. Приказов муниципального бюджетного учреждения городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» от 06.2015 № 45, от 16.12.2015г. № 98/3, от 09.02.2016г. № 118, от 24.03.2016г. № 139, от 07.04.2016г. № 149, от 12.05.2016г. № 166.

Контрольно-счетной палатой установлено, за период за  2014-2015 годы и первое полугодие 2016 года:

• недостача объектов основных средств на общую сумму 264 550,99 рублей;
• неэффективно потрачено 474 102,40 рублей, в том числе Администрацией – 457 500 рублей, МБУ «МФЦ» 16 602,4 рублей;
• необоснованно начислена заработная плата в размере 1 457 598,85 рублей, в том числе:

• за 2015 год – на сумму 1 387 598,85 рублей;
• за 1 полугодие 2016 года – на сумму 70 000,00 рублей.
• особо ценное движимое имущество закреплено за Учреждением как иное движимое имущество на сумму 6 933 130,83 рублей, в том числе:
• Администрацией на сумму 5 271 467 рублей;
• МФЦ на сумму 1 661 663,83 рублей.

В бухгалтерском учёте по состоянию на 31.12.2015г.  должно было числиться особо ценное движимое имущество на сумму 10 185 160,83 рублей.

По результатам  контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатой городского округа Жуковский направлено:

Представление в Муниципальное бюджетное учреждение городского округа Жуковский «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» и  Администрацию городского округа Жуковский с целью устранения выявленных нарушений и недостатков,

информационные письма Главе городского округа Жуковский и руководителю Администрацию городского округа Жуковский.