В соответствии с п. 3.1. Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области на 2026 год, утверждённого распоряжением Председателя от 25.12.2025г. № 60, проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Жуковский Московской области «Об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2025 год».

 

 

По результатам финансово-экономической экспертизы, установлено следующее:

 

1. Проект решения Совета депутатов городского округа Жуковский Московской области «Об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2025 год» соответствует требованиям положений Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

2. Показатели, содержащихся в Проекте решения Совета депутатов городского округа Жуковский Московской области «Об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2025 год» соответствуют показателям годового отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 2025 год.

 

3. Исполнение бюджета городского округа Жуковский в 2025 году происходило в условиях роста основных показателей социально-экономического развития.

 

Количество созданных рабочих мест в 2025 году составило 510 мест или 32,1% к уровню 2024 года (1586 мест) и 21,4% к уровню 2023 года (2379 мест).

Фонд оплаты труда крупных и средних организаций городского округа по предварительным итогам 2025 года составил 43 938,8 млн. рублей или 113,9% к 2024 году.

Среднемесячная заработная плата по крупным и средним организациям за 2025 год составила 137,1 тыс. рублей или 116,8% к 2024 году (116,9 тыс. рублей). Размер среднемесячной заработной платы по крупным и средним организациям городского округа Жуковский за истекший период превышает средний по Московской области на 6,8 тыс. рублей (130,3 тыс. рублей по Московской области). Темп роста среднемесячной заработной платы по крупным и средним организациям городского округа Жуковский в 2025 году выше среднего по Московской области на 1% (115,8% по Московской области).

 

За 2025 год предприятиями и организациями всех форм собственности освоено 11,4 млрд. рублей инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования.

Объем розничного товарооборота по предварительным итогам 2025 года составил 25,2 млн. рублей или 10,9% к уровню 2024 года (22,7 млн. рублей).

По предварительным итогам 2025 года общий объем отгруженных товаров собственного производства (выполненных работ и оказанных услуг) по крупным и средним организациям составил 96 397,9 млн. рублей, или 122,2% к уровню 2024 года (78 887,6 млн. рублей) и 128,5% к уровню 2023 года (75 016,9 млн. рублей).

 

4. Проектом отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 2025 год бюджет городского округа Жуковский исполнен по доходам в сумме 7 298 225 тыс. рублей, по расходам в сумме 6 474 214 тыс. руб. с превышением доходов бюджета над его расходами (профицит бюджета) в сумме 824 011 тыс. рублей.

 

5. Анализ исполнения доходной части бюджета городского округа Жуковский по основным источникам, в том числе налоговым и неналоговым доходам бюджета, показал, что исполнение доходной части бюджета городского округа за 2025 год составило 4 283 741 тыс. рублей или 104,3% к плановым назначениям.

По сравнению с 2023 годом, где исполнение по налоговым и неналоговым доходам бюджета составило 2 669 237 тыс. рублей, в 2025 году наблюдается увеличение поступлений на сумму 1 614 504 тыс. рублей.

По сравнению с 2024 годом, где исполнение по налоговым и неналоговым доходам бюджета составило 3 625 147 тыс. рублей, в 2025 году наблюдается увеличение их поступлений на сумму 658 594 тыс. рублей.

 

6. Проведенный анализ процента исполнения доходной части бюджета за 2019-2025гг. показал, что в 2025 году процент исполнения увеличился (на 0,1% по сравнению с 2024 годом) и составил всего 102,0%.

 

7. В ходе проведения настоящей экспертизы было установлено:

• полное исполнение или превышение плановых, годовых показателей практически по всем налоговым доходам бюджета, государственной пошлины (исполнение составило 99,9%), налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (исполнение составило 99,7%), платежей при пользовании природными ресурсами (исполнение составило 98,2%).

Величина отклонения поступивших налоговых и неналоговых доходов от утвержденных плановых назначений в 2025 году составляет не более 10%, кроме следующих доходных источников:

• единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (исполнение составило 126,5%);
• налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (исполнение составило 115,7%);
• доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (исполнение составило 169,9%);
• доходов от продажи материальных и нематериальных активов (исполнение составило 116,2%),

что свидетельствует о несвоевременной корректировке некоторых налоговых и неналоговых доходов с учетом их фактического поступления.

 

8. По безвозмездным поступлениям бюджет городского округа Жуковский за 2025 год исполнен в сумме 3 014 484 тыс. рублей или 99,0% к плановым показателям, утверждённым в размере 3 046 202 тыс. рублей, не исполнено 31 718 тыс. рублей.

 

9. Уточненные плановые назначения бюджета городского округа Жуковский за 2025 год на программные расходы составили 6 620 529 тыс. рублей, или 98,6% от общих расходов, исполнение по муниципальным программам составило 6 378 677 тыс. рублей, или 96,3% от плана. Непрограммные расходы бюджета по плану составили 96 281 тыс. рублей, или 1,4% от общих расходов, исполнение – 95 537 тыс. рублей, или 99,2% от плана.

 

10. По результатам проверки и анализа исполнения за отчетный финансовый год муниципальных программ городского округа Жуковский, включая оценку достижения установленных значений целевых показателей и выполнения мероприятий КСП установлено следующее.

В 2025 году из 140 установленных показателей реализации мероприятий муниципальных программ не достигнуто значение 19 показателям (13,6%).

По 9 из 19 муниципальных программ отдельные показатели не достигнуты.

Наиболее низкий уровень достижения показателей был установлен по муниципальным программам: «Культура и туризм» — не достигнуто 4 показателя (44,4%), «Жилище» — не достигнут 1 показатель (50,0%), «Управление муниципальным имуществом» — не достигнуты 5 показателей (45,5%) и «Архитектура и градостроительство» — не достигнуты 2 показателя (40,0%).

 

11. По результатам проведения анализа оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа Жуковский Московской области за 2025 год:

• эффективными признаны 3 муниципальных программы: «Здравоохранение», «Образование», «Спорт» и «Предпринимательство»;
• удовлетворительными признаны 10 муниципальных программ: «Культура и туризм», «Образование», «Социальная защита населения», «Экология и окружающая среда», «Безопасность и обеспечение безопасности жизнедеятельности населения», «Развитие инженерной инфраструктуры, энергоэффективности и отрасли обращения с отходами», , «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализация молодежной политики», «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса», «Цифровое муниципальное образование» и «Формирование современной комфортной городской среды»;
• низкоэффективными признаны 4 муниципальных программы: «Жилище», «Управление муниципальным имуществом», «Архитектура и градостроительство» и «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда»;
• ввиду отсутствия плановых значений целевых показателей на 2025 год по муниципальным программам «Развитие сельского хозяйства» и «Строительство и капитальный ремонт объектов социальной инфраструктуры» эффективность реализации не оценивается.

 

12. Исполнение публичных нормативных обязательств в 2025 году составило 19 878 тыс. рублей или 93,3%.

 

13. Расходы в течение 2025 года за счет средств резервного фонда не производились, плановые назначения Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 24.12.2025г. № 86/СД «О внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2025г. № 103/СД «О бюджете городского округа Жуковский на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов»»  сокращены до 0 тыс. рублей.

 

14. Объем дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2025г. составил 3 627 745 тыс. рублей. В течение года дебиторская задолженность уменьшилась на 367 590 тыс. рублей или 10,1% и составила 3 260 155 тыс. рублей.

 

Основными причинами образования дебиторской задолженности являются:

• задолженность по налоговым доходам (данные УФНС по Московской области);
• задолженность по доходам от операционной аренды (доходы от сдачи в аренду имущества);
• задолженность по платежам при пользовании природными ресурсами (доходы от аренды земельных участков);
• задолженность по иным доходам от собственности (доходы по договорам социального найма, установку рекламных конструкций, размещения нестационарных торговых объектов);
• задолженность от сумм принудительного изъятия (неосновательное обогащение);
• задолженность по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов ((за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу);
• задолженность по возврату субсидий;
• задолженность по авансовым платежам;
• задолженность по иным доходам.

 

15. Наибольшая дебиторская задолженность образовалась в Администрации, которая составила 3 162 229 тыс. рублей или 97%. По сравнению с началом года дебиторская задолженность уменьшилась на 375 574 тыс. рублей или 10,6%.

По Управлению образования дебиторская задолженность на конец года составила 67 241 тыс. рублей, что на 26 916 тыс. рублей или 66,8% больше дебиторской задолженности на начало года (40 325 тыс. рублей).

 

16. По состоянию на 01.01.2025г. долгосрочная дебиторская задолженность составила 2 923 622 тыс. рублей. За 2025 год объем долгосрочной дебиторской задолженности уменьшился на 518 647 тыс. рублей или 17,7% и по состоянию на 01.01.2026г. составил 2 404 976 тыс. рублей.

 

17. По состоянию на 01.01.2025г. просроченная дебиторская задолженность составила 90 723 тыс. рублей. За 2025 год объем просроченной дебиторской задолженности уменьшился на 19 954 тыс. рублей или 22% и по состоянию на 01.01.2026г. составил 70 769 тыс. рублей. Просроченная дебиторская задолженность сложилась по Управлению Федеральной налоговой службы по Московской области и Администрации.

 

18. Объем кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2025г. составил 465 562 тыс. рублей. В течение 2025 года кредиторская задолженность уменьшилась на 6 244 тыс. рублей или 3,8% и составила 159 318 тыс. рублей.

Основными причинами образования в 2025 году большей части (9,9%) кредиторской задолженности является задолженность по администратору доходов Управления Федеральной налоговой службы по Московской области в сумме 15 710 тыс. рублей, которая увеличилась в течение года на 3 700 тыс. рублей (30,8%).

 

19. Кредиторская задолженность в Администрации на конец года уменьшилась на 12 036 тыс. рублей (13,8%) и составила 75 116 тыс. рублей.

Основную долю задолженности Администрации (64,3%) составляют расчеты по доходам (счет 0 205 00 000), которые в течение года уменьшились на 26 205 тыс. рублей (35,2%) и составили 48 302 тыс. рублей.

На 01.01.2025г. кредиторская задолженность в Управлении образования составила 66 393 тыс. рублей или 40,1 % от всей кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность в течение года увеличилась на                                       2 058 тыс. рублей (3,1%) и составила 68 451 тыс. рублей.

Основную долю задолженности составляют расчеты по доходам (счет 0 205 00 000), которые с начала отчетного периода (35 026 тыс. рублей) увеличилась на 14 874 тыс. рублей (42,5%) и составили 49 900 тыс. рублей или 72,9% общей кредиторской задолженности по Управлению образования.

Кредиторская задолженность в Финансовом Управлении сложилась по расчетам по принятым обязательствам (счет 0 302 00 000) и на конец отчетного периода составила 29 243,4 рублей или 0,02% от всей кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность с начала отчетного периода увеличилась на 22 664,6 рублей или на 77,5%.

 

20. В 2025 году объем средств по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд (далее – контрактуемые расходы), предусмотренный сводной бюджетной росписью составил, 2 906 365 тыс. рублей, лимиты бюджетных обязательств, подлежащие распределению – 2 906 365 тыс. рублей или 100% сводной бюджетной росписи, что на 2 211 115 тыс. рублей меньше чем в 2024 году (5 117 480 тыс. рублей).

В общем объеме контрактуемых расходов бюджета наибольший удельный вес приходится на прочие закупки товаров, работ, услуг (КВР 244) в объеме 2 074 749 тыс. рублей или 71,4% и на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности (КВР 414) в объеме 68 339 тыс. рублей или 15,3%.

 

21. Принято на учет бюджетных обязательств по контрактуемым расходам бюджета на сумму 2 675 402 тыс. рублей или 92,05% сводной бюджетной росписи. Объем не исполненных принятых бюджетных обязательств по контрактуемым расходам составил 230 963 тыс. рублей или 8% сводной бюджетной росписи.

 

22. Исполнение бюджета по контрактуемым расходам в 2025 году составило 2 398 792 тыс. рублей или 82,5% к сводной бюджетной росписи (2 906 365 тыс. рублей) или 89,7% к принятым бюджетным обязательствам (2 675 402 тыс. рублей).

 

23. Фактический объем заимствований не превысил плановых показателей, установленных Программой внутренних заимствований на 2025 год.

В 2025 году заимствования не осуществлялись ни по бюджетным, ни по коммерческим кредитам. Погашены бюджетные кредиты в размере 111 648 тыс. рублей (Министерство экономики и финансов Московской области, Соглашение №24С-61 от 10.09.2021г. и Соглашение № 24С-66 от 12.07.2022г.).

Предоставление муниципальных гарантий от имени городского округа Жуковский не планировались и не осуществлялись.