Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ  исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 квартал 2013 года»

В соответствии с п. 3 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 2.1  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2013 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 11.12.2012г. № 98, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 1 квартал 2013 года,   утвержденного  постановлением Администрации городского округа Жуковский от 11.04.2013г. № 677.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

Решением СД от 25.12.2012г. № 84/СД утверждены основные характеристики бюджета городского округа Жуковский на 2013 год:

• Общий объем доходов в сумме 2 353 957 тыс. рублей;
• Общий объем расходов в сумме 2 470 492 тыс. рублей;
• Размер дефицита бюджета в сумме 116 535 тыс. рублей.

В течение 1-го квартала 2013 года в бюджет городского округа  были внесены изменения решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 31.01.2013г. № 02/СД и от 28.03.2013г. № 12/СД.

С учетом внесенных изменений основные характеристики бюджета городского округа  на 2013 год утверждены в следующих объемах:

• Общий объем доходов в сумме 2 589 678 тыс. рублей, т.е. увеличен на  235 721 тыс. рублей или на 10 %.
• Общий объем расходов в сумме 2 777 168 тыс. рублей, т.е. увеличен на 306 676 тыс. рублей или на 12,4 %.
• Дефицит бюджета в сумме 187 490 тыс. рублей, т.е. увеличен на 70 955 тыс. рублей.

Основные показатели исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 квартал 2013 года представлены в таблице № 1.

Таблица № 1.

ед. изм.: тыс. рублей

Наименование показателя	Исполнение за 1 квартал 2012г.	Утверж- денный план 2013г.	Уточнен- ный план 2013г.	Исполне- ние за 1 кв. 2013г.	% исполнения
					к 1 кв. 2012 г.	к утверж-денному плану	к уточнен- ному плану
Доходы бюджета, всего	477 767	2 353 957	2 589 678	461 593	96,6	19,6	17,8
Расходы бюджета	487 757	2 470 492	2 777 168	461 828	94,7	18,6	16,6
Дефицит (-) Профицит (+)	-9 990	-116 535	-187 490	-235	2,4	0,2	0,1

 

Как  следует из данных таблицы № 1 по итогам исполнения бюджета за 1 квартал 2013 года:

• доходы бюджета составили 461 593 тыс. рублей, или 17,8% к уточненному плану.

По сравнению с аналогичным периодом 2012 года наблюдется снижение поступления доходов бюджета на 3,3%, или уменьшение на                  16 174 тыс. рублей;

• расходы бюджета составили 461 828 тыс. рублей, или 16,6% к уточненному плану.

По сравнению с аналогичным периодом 2012 года наблюдается  снижение исполнения по расходам бюджета на 3,2%, или уменьшение на 25 929 тыс. рублей.

Таким образом, проведенный анализ основных показателей исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 квартал 2013 года показал  недостаточный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа и их отражения при последующих уточнениях бюджета.

Решением Совета Депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД «Об утверждении бюджета городского округа Жуковский на 2013 год» общий объем доходов бюджета предусмотрен в сумме  2 353 957 тыс. рублей, в том числе:

• без учета получаемых из областного и федерального бюджета дотаций, субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов доходная часть бюджета на 2013 год предусмотрена в сумме 1 649 351 тыс. рублей;

• объем безвозмездных поступлений в 2013 году предусмотрен в сумме 704 606 тыс. рублей

Согласно внесенным изменениям решением Совета депутатов № 02/СД общий объем доходов увеличился на сумму 106 946 тыс. рублей и составил 2 460 903 тыс. рублей.

Решением Совета депутатов № 12/СД внесены изменения, согласно которым  общий объем доходов увеличился на 128 775 тыс. рублей и составил 2 589 678 тыс. рублей.

Исполнение бюджета городского округа по доходам за 1 квартал 2013 года составило 461 593 тыс. рублей, или 19,6% к первоначально утвержденному плану и 17,8% к уточненному плану на 2013 год.

По сравнению с аналогичным периодом 2012 года, где исполнение бюджета по доходам составило 477 767 тыс. рублей или 21,1% к уточненному плану 2012 года, в 1 квартале 2013 года наблюдается снижение исполнения бюджета на 3,3%.

Следует отметить, что по коду бюджетной классификации 114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» исполнение бюджета по доходам  за 1 квартал 2013 года составило 126,1% или 11 632 тыс. рублей, тогда как бюджет по данному коду бюджетной классификации на 2013 год запланирован в сумме 9 226 тыс. рублей.

Перевыполнение плановых показателей бюджета по доходам на 2013 год в сумме 2 400 тыс. рублей произошло за счет доходов от продажи в 1 квартале 2013 года земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, на сумму 7 790 тыс. рублей, что составляет 324,6%.

Анализ исполнения доходной части бюджета по сравнению с утвержденным кассовым планом исполнения бюджета на 2013 год, в том числе по итогам исполнения бюджета за 1 квартал 2013 года показал, что  доходы бюджета исполнены всего на 87,7% к утвержденному кассовому плану исполнения бюджета на 1 квартал 2013 года и  на 87,4% к уточненному  кассовому плану на 1 квартал 2013 года.

Неосвоенный остаток средств за 1 квартал 2013 года составил                         26 061 тыс. рублей, или невыполнение составило 14,6% к уточненному плану данного периода.

Таким образом, проведенный анализ хода исполнения бюджета по доходам городского округа за 1 квартал 2013 года свидетельствует о его исполнении не в полном объеме.

Расходы бюджета на 2013 года при годовой  бюджетной росписи, уточненной в соответствии с решением Совета депутатов от 28.03.2013г.     № 12/СД «О внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД», утверждены в сумме                            2 777 168 тыс. рублей, с увеличением  их к первоначальному решению Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.12.2012г. № 84/СД «Об утверждении бюджета городского округа Жуковский на 2013 год» на   306 676 тыс. рублей

По итогам исполнения бюджета за 1 квартал 2013 года расходы бюджета составили 461 828 тыс. рублей, или 18,7% к первоначально утвержденному плану и 16,6% к уточненному плану на 2013 год.

По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года (в 1 квартале 2012 года исполнение составило 487 757 тыс. рублей или 19,8% к уточненному плану года) в 1 квартале 2013 года наблюдается снижение исполнения бюджета по расходам на 3,2%.

Следует отметить, что по всем разделам исполнение бюджета по расходам составило менее 20% к уточненному плану.

По итогам исполнения бюджета за 1 квартал 2013 года расходы бюджета исполнены всего на 75,8% к первоначальному кассовому  плану исполнения бюджета  и  на  69,8% к уточненному  кассовому плану.

Неосвоенный остаток средств за 1 квартал 2013 года составил                     199 690 тыс. рублей, или невыполнение составило 30,2% к уточненному плану 1 квартала 2013 года.

Наименьший процент исполнения составляют расходы по разделам «Национальная экономика» — всего 25,4% и «Социальная политика» —  27,9%.

Наибольший процент исполнения составляют расходы по разделам «Образование» — 76,5% и «Общегосударственные вопросы» — 75,8%.

Таким образом, проведенный анализ хода исполнения бюджета по расходам городского округа за 1 квартал 2013 года свидетельствует не только о невысоком уровне исполнения бюджета, но и о его снижении.

Решением о бюджете городского округа с учетом изменений, прогнозируемый дефицит бюджета был утвержден в сумме 187 490 тыс. рублей

В соответствии с отчетом об исполнении бюджета городского округа бюджета за 1 квартал 2013 г. бюджет исполнен с дефицитом в объеме          235 тыс. рублей, что составляет 0,1 % к общей сумме доходов без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Размер дефицита городского бюджета при его утверждении в решении о бюджете соответствует параметру, установленному бюджетным законодательством.

По результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия «Анализ  исполнения бюджета городского округа Жуковский за 1 квартал 2013 года» Контрольно-счетная палата рекомендует Администрации   г.о. Жуковский повысить точность прогнозирования поступлений доходов бюджета и усилить контроль за исполнением расходной части бюджета городского округа.