В соответствии с п. 1.4. Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области на 2026 год, утверждённого распоряжением Председателя от 25.12.2025г. № 60, проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2025 год».

 

По результатам экспертно-аналитического мероприятия, установлено следующее:

 

1. Исполнение бюджета городского округа Жуковский в 2025 году происходило в условиях роста основных показателей социально-экономического развития.

Количество созданных рабочих мест в 2025 году составило 510 мест или 32,1% к уровню 2024 года (1586 мест) и 21,4% к уровню 2023 года (2379 мест).

Фонд оплаты труда крупных и средних организаций городского округа по предварительным итогам 2025 года составил 43 938,8 млн. рублей или 113,9% к 2024 году.

Среднемесячная заработная плата по крупным и средним организациям за 2025 год составила 137,1 тыс. рублей или 116,8% к 2024 году (116,9 тыс. рублей). Размер среднемесячной заработной платы по крупным и средним организациям городского округа Жуковский за истекший период превышает средний по Московской области на 6,8 тыс. рублей (130,3 тыс. рублей по Московской области). Темп роста среднемесячной заработной платы по крупным и средним организациям городского округа Жуковский в 2025 году выше среднего по Московской области на 1% (115,8% по Московской области).

 

За 2025 год предприятиями и организациями всех форм собственности освоено 11,4 млрд. рублей инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования.

Объем розничного товарооборота по предварительным итогам 2025 года составил 25,2 млн. рублей или 10,9% к уровню 2024 года (22,7 млн. рублей).

По предварительным итогам 2025 года общий объем отгруженных товаров собственного производства (выполненных работ и оказанных услуг) по крупным и средним организациям составил 96 397,9 млн. рублей, или 122,2% к уровню 2024 года (78 887,6 млн. рублей) и 128,5% к уровню 2023 года (75 016,9 млн. рублей).

2. В годовом отчете об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2025 год плановые показатели по доходам отражены в размере 7 154 321 тыс. рублей. Исполнение составило 7 298 225 тыс. рублей или 102% к плану. Перевыполнение бюджетных назначений на сумму 143 904 тыс. рублей или 2,0% от плановых назначений.

 

3. Поквартальный анализ исполнения доходной части бюджета к утвержденному кассовому плану по доходам городского округа Жуковский за 2025 год показал, что фактическое исполнение доходов в первом квартале немного ниже показателей, предусмотренных кассовым планом (на 28 тыс. рублей); во втором квартале фактическое исполнение выше (на 28 тыс. рублей); в третьем и четвертом – снова выше (на 26 864 тыс. рублей и 119 977 тыс. рублей соответственно).

 

4. Плановый объем расходной части бюджета городского округа Жуковский в 2025 году, с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись, составил 6 719 746 тыс. рублей. Исполнение по расходам составило 6 474 214 тыс. рублей, или 96,4 % к сводной бюджетной росписи.

 

5. Анализ сводной бюджетной росписи расходов на 2025 год показал, что утвержденные показатели по разделам бюджетной классификации соответствуют утвержденным бюджетным назначениям, представленным в годовой отчетности городского округа Жуковский за 2025 год (ф. 0503117 «Отчет об исполнении бюджета»).

 

6. Проведенный анализ исполнения расходной части бюджета и кассового плана исполнения бюджета по расходам за 2025 год показал достаточно точное прогнозирование показателей кассовых выплат по расходам в течении года, за исключением четвертого квартала, в котором фактическое исполнение ниже на 243 096 тыс. рублей.

 

7. Объем дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2025г. составил 3 627 745 тыс. рублей. В течение года дебиторская задолженность уменьшилась на 367 590 тыс. рублей или 10,1% и составила 3 260 155 тыс. рублей.

 

Основными причинами образования дебиторской задолженности являются:

• задолженность по налоговым доходам (данные УФНС по Московской области);
• задолженность по доходам от операционной аренды (доходы от сдачи в аренду имущества);
• задолженность по платежам при пользовании природными ресурсами (доходы от аренды земельных участков);
• задолженность по иным доходам от собственности (доходы по договорам социального найма, установку рекламных конструкций, размещения нестационарных торговых объектов);
• задолженность от сумм принудительного изъятия (неосновательное обогащение);
• задолженность по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов ((за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу);
• задолженность по возврату субсидий;
• задолженность по авансовым платежам;
• задолженность по иным доходам.

 

8. Наибольшая дебиторская задолженность образовалась в Администрации, которая составила 3 162 229 тыс. рублей или 97%. По сравнению с началом года дебиторская задолженность уменьшилась на 375 574 тыс. рублей или 10,6%.

По Управлению образования дебиторская задолженность на конец года составила 67 241 тыс. рублей, что на 26 916 тыс. рублей или 66,8% больше дебиторской задолженности на начало года (40 325 тыс. рублей).

 

9. По состоянию на 01.01.2025г. долгосрочная дебиторская задолженность составила 2 923 622 тыс. рублей. За 2025 год объем долгосрочной дебиторской задолженности уменьшился на 518 647 тыс. рублей или 17,7% и по состоянию на 01.01.2026г. составил 2 404 976 тыс. рублей.

 

10. По состоянию на 01.01.2025г. просроченная дебиторская задолженность составила 90 723 тыс. рублей. За 2025 год объем просроченной дебиторской задолженности уменьшился на 19 954 тыс. рублей или 22% и по состоянию на 01.01.2026г. составил 70 769 тыс. рублей. Просроченная дебиторская задолженность сложилась по Управлению Федеральной налоговой службы по Московской области и Администрации.

 

11. Объем кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2025г. составил 465 562 тыс. рублей. В течение 2025 года кредиторская задолженность уменьшилась на 6 244 тыс. рублей или 3,8% и составила 159 318 тыс. рублей.

Основными причинами образования в 2025 году большей части (9,9%) кредиторской задолженности является задолженность по администратору доходов Управления Федеральной налоговой службы по Московской области в сумме 15 710 тыс. рублей, которая увеличилась в течение года на 3 700 тыс. рублей (30,8%).

 

12. Кредиторская задолженность в Администрации на конец года уменьшилась на 12 036 тыс. рублей (13,8%) и составила 75 116 тыс. рублей.

Основную долю задолженности Администрации (64,3%) составляют расчеты по доходам (счет 0 205 00 000), которые в течение года уменьшились на 26 205 тыс. рублей (35,2%) и составили 48 302 тыс. рублей.

 

13. На 01.01.2025г. кредиторская задолженность в Управлении образования составила 66 393 тыс. рублей или 40,1 % от всей кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность в течение года увеличилась на 2 058 тыс. рублей (3,1%) и составила 68 451 тыс. рублей.

Основную долю задолженности составляют расчеты по доходам (счет 0 205 00 000), которые с начала отчетного периода (35 026 тыс. рублей) увеличилась на 14 874 тыс. рублей (42,5%) и составили 49 900 тыс. рублей или 72,9% общей кредиторской задолженности по Управлению образования.

 

14. Кредиторская задолженность в Финансовом Управлении сложилась по расчетам по принятым обязательствам (счет 0 302 00 000) и на конец отчетного периода составила 29 243,4 рублей или 0,02% от всей кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность с начала отчетного периода увеличилась на 22 664,6 рублей или на 77,5%.

 

15. Исполнение бюджета городского округа Жуковский Московской области по расходам в 2025 году осуществлялось в рамках 18 муниципальных программ. Объем плановых назначений по муниципальным программам составил 6 620 529 тыс. рублей. Исполнены расходы в сумме 6 378 677 тыс. рублей, или 96,3% от плана. Не исполнено бюджетных ассигнований на сумму 241 852 тыс. рублей.

 

16. По результатам проведения анализа оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа Жуковский Московской области за 2025 год:

• эффективными признаны 3 муниципальных программы: «Здравоохранение», «Образование», «Спорт» и «Предпринимательство»;
• удовлетворительными признаны 10 муниципальных программ: «Культура и туризм», «Образование», «Социальная защита населения», «Экология и окружающая среда», «Безопасность и обеспечение безопасности жизнедеятельности населения», «Развитие инженерной инфраструктуры, энергоэффективности и отрасли обращения с отходами», , «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализация молодежной политики», «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса», «Цифровое муниципальное образование» и «Формирование современной комфортной городской среды»;
• низкоэффективными признаны 4 муниципальных программы: «Жилище», «Управление муниципальным имуществом», «Архитектура и градостроительство» и «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда»;
• ввиду отсутствия плановых значений целевых показателей на 2025 год по муниципальным программам «Развитие сельского хозяйства» и «Строительство и капитальный ремонт объектов социальной инфраструктуры» эффективность реализации не оценивается.

 

17. В 2025 году по 6 муниципальным программам установлено значительное перевыполнение/недовыполнение ряда значений целевых показателей. Значительное перевыполнение показателей (на 20% и более) свидетельствуют об неэффективном планировании со стороны заказчика муниципальных программ, а также отсутствии качественного мониторинга реализации проводимых мероприятий. Основные причины невыполнения плановых показателей в 2025 году: необоснованное завышение плановых показателей, длительность прохождения процедур, а отсутствие финансирования.

 

18. Объем ассигнований, запланированный в бюджете городского округа Жуковский Московской области на 2025 год по непрограммным расходам, составил 96 281 тыс. рублей. Исполнены данные расходы в размере 95 537 тыс. рублей или 99,2% от плана. Не исполнены бюджетные ассигнования в сумме 744 тыс. рублей или 0,8% от плана.

 

19. В 2025 году объем средств по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд (далее – контрактуемые расходы), предусмотренный сводной бюджетной росписью составил, 2 906 365 тыс. рублей, лимиты бюджетных обязательств, подлежащие распределению – 2 906 365 тыс. рублей или 100% сводной бюджетной росписи, что на 2 211 115 тыс. рублей меньше чем в 2024 году (5 117 480 тыс. рублей).

В общем объеме контрактуемых расходов бюджета наибольший удельный вес приходится на прочие закупки товаров, работ, услуг (КВР 244) в объеме 2 074 749 тыс. рублей или 71,4% и на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности (КВР 414) в объеме 68 339 тыс. рублей или 15,3%.

 

20. Принято на учет бюджетных обязательств по контрактуемым расходам бюджета на сумму 2 675 402 тыс. рублей или 92,05% сводной бюджетной росписи. Объем не исполненных принятых бюджетных обязательств по контрактуемым расходам составил 230 963 тыс. рублей или 8% сводной бюджетной росписи.

 

21. Исполнение бюджета по контрактуемым расходам в 2025 году составило 2 398 792 тыс. рублей или 82,5% к сводной бюджетной росписи (2 906 365 тыс. рублей) или 89,7% к принятым бюджетным обязательствам (2 675 402 тыс. рублей).

 

22. Бюджетные инвестиции в 2025 году были запланированы в общей сумме 512 398 тыс. рублей. Исполнение составило 510 470 тыс. рублей или 99,6% от плана.

 

23. Поступления в Дорожный фонд в 2025 году составили 224 140 тыс. рублей. По сравнению с 2024 годом:

 

• увеличились поступления от прочих неналоговых доходов бюджета на 63 767 тыс. рублей;
• увеличились поступления от акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в местный бюджет на 67 тыс. рублей;
• поступили субсидии из бюджетов бюджетной системы РФ на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования в размере 31 912 тыс. руб.

На 31.12.2025г. израсходовано средств в рамках Дорожного фонда составило 219 284 тыс. рублей (или 97,8%).

 

24. Муниципальный долг на 01.01.2026 составил 128 523 тыс. рублей, что меньше планового значения (240 171 тыс. рублей). Фактический муниципальный долг не превысил объема муниципального долга, установленного п.5 ст.107 БК РФ.

 

25. В 2025 году заимствования не осуществлялись ни по бюджетным, ни по коммерческим кредитам. Погашены бюджетные кредиты в размере 111 648 тыс. рублей (Министерство экономики и финансов Московской области, Соглашение №24С-61 от 10.09.2021г. и Соглашение № 24С-66 от 12.07.2022г.). Предоставление муниципальных гарантий от имени городского округа Жуковский не планировалось и не осуществлялось.

 

26. В годовом отчете об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2025 год, по состоянию на 01.01.2025г. сложился профицит бюджета в сумме 824 011 тыс. рублей.

 

27. Представленный для проведения проверки годовой отчет об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области достоверно отражает финансовое положение на 01.01.2026г.

 

По результатам экспертно-аналитического мероприятия заключение направлено Главе городского округа Жуковский, Совету депутатов городского округа Жуковский.