Информация о результатах проведения экспертно-аналитического мероприятия «Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2014 год»

В соответствии со статьей 264.4 главы 25.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 41 главы 6 решения Совета депутатов городского округа Жуковский МО от 15.05.2008г. № 42/СД «Об утверждении Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Жуковском» (с изменениями), статьей 11 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа от 06.10.2010г. № 41/СД (с изменениями) и  пункта 2.1. Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский (далее — КСП) на 2015 год, утверждённого распоряжением Председателя КСП от 15.12.2014г. № 106, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку годового отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 2014 с использованием материалов экспертно — аналитических мероприятий, проведенных КСП за отчетный период.

В рамках внешней проверки Проекта отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 2014 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Жуковский Московской области за 2014 год».

 

По результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 2014 год и годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, осуществленной КСП, установлено следующее.

Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 26.12.2013г. № 100/СД (далее — решение Совета депутатов № 100/СД) первоначально консолидированный  бюджет  городского округа  Жуковский  на 2014г. был утвержден по доходам в сумме 2 270 476 тыс. рублей, по расходам в сумме 2 377 239 тыс. рублей, с превышением расходов бюджета над его доходами (дефицит бюджета) в размере 106 763 тыс. рублей.

Общий объём бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств в 2014г. утверждён в сумме                 22 267 тыс. рублей.

Согласно указанному решению Совета депутатов № 100/СД предельный объём муниципального долга установлен в размере                 1 162 299 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального долга по состоянию на 01.01.2015г. установлен в сумме 300 000 тыс. рублей, предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга — 19 000 тыс. рублей.

В ходе исполнения решения о бюджете на 2014г. в первоначально утверждённые назначения четыре раза вносились изменения и дополнения решениями Совета депутатов  городского округа Жуковский.

В результате плановые показатели по доходам были утверждены в сумме  3 072 156 тыс. рублей, в том числе в части налоговых и неналоговых доходов в сумме 1 282 708 тыс. рублей; по расходам в сумме 3 258 478 тыс. рублей с превышением расходов бюджета над его доходами (дефицит бюджета) в размере 186 322 тыс. рублей.

В соответствии с Проектом решения Совета депутатов городского округа Жуковский «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 2014 год» исполнение бюджета городского округа составило:

• по доходам в объеме 2 834 921 тыс. рублей;
• по расходам в объеме 3 017 056 тыс. рублей;
• дефицит бюджета городского округа 182 135 тыс. рублей.

 

Процент исполнения доходной части бюджета городского округа за 2014г.  составил 92,3%, не исполнено 237 235 тыс. рублей.

По сравнению с 2013г., где исполнение доходной части бюджета составило 2 828 009 тыс. рублей, в 2014г. наблюдается незначительный рост поступлений доходной части на сумму 6 912 тыс. рублей или 0,2%.

В то же время процент исполнения доходной части бюджета за 2014г. ниже на 1,1% по сравнению с процентом исполнения в 2013г.

По налоговым и неналоговым доходам бюджет городского округа за 2014г. исполнен на 88,6%, что составило 1 135 850 тыс. рублей со снижением к уровню 2013г. на  547 986 тыс. рублей; не исполнено 146 858 тыс. рублей.

В структуре доходной части бюджета городского округа Жуковский за 2014г. доля налоговых и неналоговых доходов составила 40,1% от общей суммы доходов бюджета, против 59,5% в 2013г.

По безвозмездным поступлениям бюджет городского округа Жуковский за 2014г. исполнен в сумме 1 699 071 тыс. рублей или 94,9% к плановым показателям, не исполнено 90 377 тыс. рублей.

По сравнению с 2013г., исполнение в котором по безвозмездным поступлениям составило 1 144 173 тыс. рублей, наблюдается рост безвозмездных поступлений на 554 898 тыс. рублей.

 

Расходы бюджета городского округа  за 2014 год исполнены на  92,6% от уточненных плановых назначений, не исполнено 241 442  тыс. рублей, по сравнению с исполнением за 2013г., процент исполнения увеличился на 6,6%, расходы выросли на 289 149 тыс. рублей.

Наибольший процент исполнения сложился по разделам 0200 «Национальная оборона» и 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» и составил 100%.

Наименьший процент исполнения сложился по разделам:

• 0100 «Общегосударственные вопросы» и составил 77,7%, не исполнено 61 787 тыс. рублей;
• 1000 «Социальная политика» и составил 88,8%, не исполнено 8 976 тыс. рублей;
• 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» и составил 89,2%, не исполнено 29 056 тыс. рублей;
• 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» и составил 89,7%, не исполнено 3 702 тыс. рублей, по остальным разделам процент исполнения бюджета составил более 90%.

Основную долю в расходах бюджета городского округа за 2014г. составили расходы на образование – 1 782 505 тыс. рублей (59,7%), расходы на жилищно-коммунальное хозяйство – 239 580 тыс. рублей (7,9%),  и расходы на физическую культуру и спорт —  236 847 тыс. рублей (7,9%).

На социальную сферу (образование, здравоохранение, культура,  социальная политика, физическая культура и спорт)  расходы  направлены   в сумме 2 345 468 тыс. рублей или 77,7% (в 2013 году — 78,7%) к общей сумме расходов.

 

Программные расходы составили основную долю в расходах бюджета городского округа Жуковский за 2014 год.

Удельный вес программных расходов в общих расходах бюджета составил: по плану —  90,1%, по результатам исполнения бюджета – 91,2%.

Непрограммные расходы бюджета составили: по плану – 9,9 %, по результатам исполнения бюджета  — 8,8 %.

На реализацию 15 (пятнадцати) муниципальных программ городского округа Жуковский уточненным бюджетом предусмотрены средства в сумме 2 934 376 тыс. рублей, исполнено в сумме 2 750 741 тыс. рублей или  93,7%, не исполнено 183 635 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес, в общем объеме расходов бюджета по муниципальным программам, составили расходы по муниципальной программе «Образование городского округа Жуковский (2014-2018 годы)» — 1 724 384 тыс. рублей или 62,7%  совокупного объема расходов бюджета по муниципальным программам.

В полном объеме освоены бюджетные ассигнования, направленные на финансирование муниципальной программы «Энергоэффективность и развитие энергетики (2014-2018 годы)» — 6 800 тыс. рублей или 100% от уточненного плана.

Не исполнены плановые назначения в размере 611 тыс. рублей по муниципальной программе «Архитектура и градостроительство (2014-2018 годы)».

По остальным муниципальным программам процент исполнения составил от 77,8% до 98,8%.

 

Фактический объем средств, направленных на исполнение публичных нормативных обязательств, составил 25 718 тыс. рублей или 99,8% к уточненным плановым назначениям.

Фактический объем муниципального долга на 1 января 2015 года составил 226 000 тыс. рублей, в том числе:

• по кредитам, полученным Администрацией городского округа Жуковский Московской области от имени городского округа Жуковский от кредитных организаций, — 226 000 тыс. рублей;
• по муниципальным гарантиям, предоставленным Администрацией городского округа Жуковский от имени городского округа Жуковский, — 0 тыс. рублей.

Фактические расходы по средствам, выделенным из резервного фонда Администрации городского округа Жуковский, составили 0 тыс. рублей.

 

Объем дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2015г. составил  (-) 48 799 тыс. рублей, по сравнению с 2013г. задолженность сократилась на 11 184 тыс. рублей или на 18,6%.

Сумма кредиторской задолженности по состоянию  на 01.01.2015г. составила 101 715 тыс. рублей, по сравнению с 2013г. кредиторская задолженность сократилась на сумму 1 151 тыс. рублей или на 1,1%.

В соответствии с пунктом 6 статьи 11 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Внешняя проверка отчета  об исполнении бюджета городского округа Жуковский Московской области за 2014 год» направлено Главе городского округа Жуковский и руководителю Администрации городского округа Жуковский.