В соответствии с п. 18 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 1.1  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2026 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 25.12.2025г. № 60, распоряжение Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 16.04.2026г. № 20, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за первый квартал 2026 года,   утвержденного постановлением Администрации городского округа от 13.04.2026г. № 438.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

 

Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 24.12.2025г. № 87/СД «О бюджете городского округа Жуковский на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» (далее ‑ первоначально утвержденный бюджет) утверждены доходы бюджета в сумме 9 641 463 тыс. рублей, а расходы – 10 271 752 тыс. рублей. Соответственно, дефицит бюджета составил 630 289 тыс. рублей.

Решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 18.02.2026г. № 12/СД и от 02.04.2026г. № 26/СД в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений доходы были уменьшены на 464 466 тыс. рублей (или на 4,8% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 9 176 997 тыс. рублей.  При этом объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, уменьшен на 465 456 тыс. рублей (или на 8,8%) и составил 4 814 292 тыс. рублей.

Расходы бюджета были уменьшены на 78 131 тыс. рублей (или на 0,8% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 10 349 883 тыс. рублей.

Дефицит бюджета составил 1 172 886 тыс. рублей.

 

 

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 3 месяца 2026 года показал, что:

• доходы исполнены в объеме 1 446 444 тыс. рублей, или 15,6% к утвержденным годовым назначениям – 9 256 541 тыс. рублей, в том числе:
• по налоговым доходам – 657 271 тыс. рублей или 15,8% к бюджетным назначениям (4 168 340 тыс. рублей);
• по неналоговым доходам – 48 432 тыс. рублей или 24,9% к бюджетным назначениям (194 787 тыс. рублей);
• по безвозмездным поступлениям – 740 741 тыс. рублей или 15,1% к бюджетным назначениям (4 893 413 тыс. рублей).
• расходы бюджета исполнены в 1 641 563 тыс. рублей, или 15,9% к утвержденным годовым назначениям 10 349 883 тыс. рублей, в том числе:
• на реализацию муниципальных программ – 1 632 826 тыс. рублей или 16,0% к плановым назначениям (10 181 045 тыс. рублей);
• непрограммные расходы – 8 737 тыс. рублей или 5,2% к плановым назначениям (168 840 тыс. рублей).
• дефицит бюджета составил 195 119 тыс. рублей.

 

Анализ доходной части исполнения бюджета показал неравномерный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа, низкое освоение межбюджетных трансфертов.

 

Анализ расходной части бюджета свидетельствует о низком темпе реализации запланированных проектов.

 

Анализ кассового плана исполнения бюджета показал, что в соответствии с кассовым планом за 1 квартал 2026 года:

• поступления по налоговым и неналоговым доходам должны были составить 694 873 тыс. рублей, или 15,9% к плану; фактически поступило 705 704 тыс. рублей;
• поступления по безвозмездным поступлениям должны были составить 737 563 тыс. рублей, или 15,1% к плану; фактически поступило– 740 741 тыс. рублей;
• выплаты по расходам должны были составить 1 641 563 тыс. рублей, или 15,9% к годовому плану; исполнено столько же.

 

Анализ сводной бюджетной росписи показал, что с учетом изменений на 01.04.2026г. бюджетные росписи главных распорядителей бюджетных средств, соответствуют показателям, утвержденным в сводной бюджетной росписи.

 

В первом квартале 2026 года расходы за счет средств резервного фонда не производились.

 

По состоянию на 01.04.2026г. исполнение бюджета по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд составило 340 656 тыс. рублей или 8,9% к плановым назначениям.

 

Анализ дебиторской задолженности показал, что на 01.04.2026г. объем дебиторской задолженности составил 10 263 391,27 тыс. рублей и увеличился в 3,2 раза по сравнению с 01.01.2026г. или на 7 003 236,06 тыс. рублей.

В структуре дебиторской задолженности:

• расчеты по доходам (счет 205 00) составляют 9 584 883,48 тыс. рублей, или 93%, в том числе просроченная задолженность 50 669,28 тыс. рублей;
• расчеты по выданным авансам (счет 206 00) составляют 625 667,87 тыс. рублей или 6%;
• расчеты по ущербу и иным доходам (счет 209 00) составляют 51 670,94 тыс. рублей или 0,01%;
• расчеты по платежам в бюджет (счет 303 00) составляют 848,16 тыс. рублей или 0,0001%;
• прочие расчеты с дебиторами (счет 210 00) составляют 320,82 тыс. рублей или 0,00003%.

 

Анализ кредиторской задолженности показал, что по состоянию на 01.04.2026г. объем задолженности (расчеты по принятым обязательствам, расчеты по платежам в бюджет, прочие расчеты с кредиторами и др.) составил 245 728,05 тыс. рублей и увеличился по сравнению с началом отчетного периода на 86 409,91 тыс. рублей.

Наибольшая кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам:

205 00 «Расчеты по доходам» в объеме 113 433,86 тыс. рублей;

302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» в объеме 88 474,11 тыс. рублей;

303 00 «Расчеты по платежам в бюджеты» в объеме 43 065,25 тыс. рублей.

 

Объем бюджетных инвестиций на 2026 год запланирован в размере 1 063 822 тыс. рублей. По данным отчета об исполнении бюджета за 3 месяца 2026 года освоение средств составило 0 тыс.

 

Расходы по доходам, осуществляемым за счет средств дорожного фонда, на 01.04.2026г. составили 52 226 тыс. рублей или 18,1% к плановым назначениям.

 

Анализ источников финансирования дефицита бюджета показал на 01.04.2026г. наличие 2 соглашений (бюджетные кредиты) на получение кредитных средств.

 

Фактический объем текущего муниципального долга по состоянию на 01.04.2026г. составил 128 523 тыс. рублей.

 

 

По результатам  проведенного анализа исполнения бюджета городского округа Жуковский за 3 месяца 2026 года Контрольно-счетной палатой городского округа Жуковский направлена  Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Жуковский Московской области за 3 месяца 2026 года Главе городского округа Жуковский, информационное письмо Совету депутатов городского округа Жуковский.