В соответствии с п. 3 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 1.2  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2021 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 28.12.2020г. № 54, распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 27.07.2021г. № 23, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за полугодие 2021 года,  утвержденного  постановлением Администрации городского округа Жуковский от 09.07.2021 г. № 1031.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

 

Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 17.12.2020г. № 88/СД «О бюджете городского округа Жуковский на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (далее ‑ первоначально утвержденный бюджет) утверждены доходы бюджета в сумме 3 517 035 тыс. рублей, а расходы – 3 661 138 тыс. рублей. Соответственно, дефицит бюджета составил 144 103 тыс. рублей.

Решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 25.02.2021г. № 14/СД, от 31.03.2021г. № 21/СД, от 03.06.2021г. № 42/СД в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений доходы были увеличены на 179 398 тыс. рублей (или на 5,1% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 3 696 433 тыс. рублей.  При этом объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, увеличен на 101 641 тыс. рублей (или на 6%) и составил 1 805 853 тыс. рублей.

Расходы бюджета были увеличены на 218 713 тыс. рублей (или на 6% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 3 879 851 тыс. рублей.

Дефицит бюджета составил 183 418 тыс. рублей что на 39 315 тыс. руб. больше размера утвержденного первоначальным бюджетом.

 

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 6 месяцев 2021 года показал, что:

• по доходам в объеме 1 889 234 тыс. рублей, или 51,1% к утвержденным годовым назначениям —  3 696 433 тыс. рублей  , в том числе:
• по налоговым доходам – 910 736 тыс. рублей или 53,2% к бюджетным назначениям (1 712 081 тыс. рублей);
• по неналоговым доходам – 89 379 тыс. рублей или 46,7% к бюджетным назначениям (191 428 тыс. рублей);
• по безвозмездным поступлениям – 889 118 тыс. рублей или 49,6 % к бюджетным назначениям (1 792 924 тыс. рублей).
• расходы бюджета исполнены в размере 1 589 648 тыс. рублей, или 40,9 % к плановым назначениям, утвержденным в отчете об исполнении бюджета (3 884 593 тыс. рублей).
• профицит бюджета составил 299 586 тыс. рублей.

 

Анализ доходной части исполнения бюджета показал неравномерный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа.

 

Анализ расходной части бюджета свидетельствует о   низком темпе реализации запланированных проектов.

 

Расходы по доходам, осуществляемым за счет средств дорожного фонда, на 01.07.2021г. составили 54 575 тыс. рублей или 28,4% к плановым назначениям.

 

Анализ сводной бюджетной росписи показал, что с учетом изменений на 01.07.2021 г. бюджетные росписи главных распорядителей бюджетных средств, соответствуют показателям, утвержденным в сводной бюджетной росписи.

 

Анализ кассового плана исполнения бюджета показал, что в соответствии с кассовым планом:

• кассовые поступления по налоговым и неналоговым доходам за 6 месяцев 2021 года должны были составить 995 071 тыс. рублей, или 52,3% к плану, а фактически поступило на 5 045 тыс. рублей больше. Кассовые поступления по безвозмездным поступлениям должны были составить 889 118 тыс. рублей, или 49,5% к плану; фактически поступило столько же.
• выплаты по расходам должны были составить 1591 254 тыс. рублей, или 41,0% к годовому плану, а исполнено 1 589 648 тыс. рублей. В результате не исполнено от запланированной суммы 1 606 тыс. рублей, или 0,1%.
• кассовое привлечение внутренних заимствований составило 0 тыс. рублей.

 

Анализ источников финансирования дефицита бюджета показал на 01.07.2021г. наличие 8 муниципальных контрактов на получение кредитных средств на сумму 339 718 тыс. рублей.  Средний процент за пользование кредитными средствами составляет 5,6273 %, за аналогичный период прошлого года он составлял 7,668%. За отчетный период было произведено погашение заимствований перед ПАО «Сбербанк России» в размере 90 000 тыс. рублей и АО «Банк Финсервис» в размере 87 282 тыс. рублей.

 

Анализ дебиторской задолженности показал, что на 01.07.2021г. объем дебиторской задолженности составил 6 492 947 тыс. рублей и увеличился в 1,7 раза по сравнению с 01.01.2021г. или на 2 759 676 тыс. рублей. Просроченная дебиторская задолженность на 01.07.2021г. составила 131 371 тыс. рублей.

В структуре дебиторской задолженности:

• расчеты по доходам (счет 205 00) составляют 6 122 027 тыс. рублей, или 94,3%, в том числе просроченная задолженность 131 371 тыс. рублей;
• расчеты по выданным авансам (счет 206 00) составляют 353 667 тыс. рублей или 5,45%, просроченной задолженности нет;
• расчеты по платежам в бюджет (счет 303 00) составляют 0,24% или 15 366 тыс. рублей, просроченной и долгосрочной задолженности нет;
• расчеты по ущербу и иным доходам (счет 209) составляют 0,03% или 1 819 тыс. рублей;
• прочие расчеты с дебиторами (счет 210) составляют 65 тыс. рублей;
• расчеты с подотчетными лицами (счет 208) составляют 2,5 тыс. рублей.

 

Анализ кредиторской задолженности показал, что по состоянию на 01.07.2021 г.  и отчета об исполнении бюджета следует, что объем кредиторской задолженности (расчеты по принятым обязательствам, расчеты по платежам в бюджет, прочие расчеты с кредиторами и др.) составил 435 264 тыс. рублей и увеличился по сравнению с началом отчетного периода на 183 946 тыс. рублей. Просроченной кредиторской задолженности на 01.07.2021г. нет.

Наибольшая кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам:

• 205 00 «Расчеты по доходам» в объеме 238 600 тыс. рублей, или 54,8%;
• 302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» в объеме 109 520 тыс. рублей, или 25,2%;
• 303 00 «Расчеты по платежам в бюджеты» в объеме 86 443 тыс. рублей, или 19,9%.

Наибольший объем непогашенной задолженности, сложился по расчетам:

• по налогу на доходы физических лиц (16 990 тыс. рублей);
• по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии (52 215 тыс. рублей).

 

 

По результатам проведенного анализа исполнения бюджета городского округа Жуковский за 6 месяцев 2021 года Контрольно-счетной палатой городского округа Жуковский направлена  Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Жуковский Московской области за 6 месяцев 2021 года Главе городского округа Жуковский, информационное письмо Совету депутатов городского округа Жуковский.