В соответствии с п. 18 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 1.1  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2022 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 27.12.2021г. № 39, распоряжение Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 25.04.2022г. № 22, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за первый квартал 2022 года,   утвержденного постановлением Администрации городского округа Жуковский от 12.04.2022 г. № 519.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

 

Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 23.12.2021г. № 83/СД «О бюджете городского округа Жуковский на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (далее ‑ первоначально утвержденный бюджет) утверждены доходы бюджета в сумме 4 747 226 тыс. рублей, а расходы – 4 898 582 тыс. рублей. Соответственно, дефицит бюджета составил 151 356 тыс. рублей.

Решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 09.02.2022г. № 07/СД, от 30.03.2022г. № 22/СД в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений доходы были уменьшены на 95 273 тыс. рублей (или на 2,0% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 4 651 953 тыс. рублей.  При этом объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, увеличен на 8 707 тыс. рублей (или на 0,3%) и составил 2 617 156 тыс. рублей.

Расходы бюджета были увеличены на 99 100 тыс. рублей (или на 2,0% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 4 997 682 тыс. рублей.

Дефицит бюджета составил 345 729 тыс. рублей, что на 194 373 тыс. руб. больше размера утвержденного первоначальным бюджетом.

 

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 3 месяца 2022 года показал, что:

• по доходам  в объеме 810 796  тыс. рублей, или 17,4% к утвержденным годовым назначениям —  4 651 953 тыс. рублей  , в том числе:
• по налоговым доходам – 331 477 тыс. рублей или 218,1% к бюджетным назначениям (1 828 419 тыс. рублей);
• по неналоговым доходам – 86 531 тыс. рублей или 38,0% к бюджетным назначениям (227 737 тыс. рублей);
• по безвозмездным поступлениям – 392 788 тыс. рублей или 15,1 % к бюджетным назначениям (2 595 797 тыс. рублей).
• расходы бюджета исполнены в размере 676 253 тыс. рублей, или 13,5 % к плановым назначениям, утвержденным в отчете об исполнении бюджета (5 000 255 тыс. рублей).
• профицит бюджета составил 135 543 тыс. рублей.

 

Анализ доходной части исполнения бюджета показал неравномерный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа,  низкое освоение межбюджетных трансфертов.

 

Анализ расходной части бюджета свидетельствует о   низком темпе реализации запланированных проектов.

 

Расходы по доходам, осуществляемым за счет средств дорожного фонда, на 01.04.2022г. составили 20 352 тыс. рублей или 19,3% к плановым назначениям.

 

Анализ сводной бюджетной росписи показал, что с учетом изменений на 01.04.2022 г. бюджетные росписи главных распорядителей бюджетных средств, соответствуют показателям, утвержденным в сводной бюджетной росписи.

 

Анализ кассового плана исполнения бюджета показал, что в соответствии с кассовым планом:

• кассовые поступления налоговым и неналоговым доходам за 3 месяца 2022 года должны были составить 418 008 тыс. рублей, или 20,3% к плану; фактически поступило столько же.
• кассовые поступления по безвозмездным поступлениям за 1 квартал 2022 года должны были составить 392 788 тыс. рублей, или 15,1% к плану; фактически поступило столько же.
• выплаты по расходам должны были составить 676 253 тыс. рублей, или 13,5% к годовому плану; исполнено столько же.
• кассовое привлечение внутренних заимствований составило 0 тыс. рублей.

 

Анализ источников финансирования дефицита бюджета показал на 01.04.2022г. наличие 3 муниципальных контрактов и одного соглашения на получение кредитных средств.

 

Анализ дебиторской задолженности показал, что на 01.04.2022г. объем дебиторской задолженности составил 7 032 804 тыс. рублей и увеличился в 1,9 раза по сравнению с 01.01.2022г. или на 3 284 784 тыс. рублей.

В структуре дебиторской задолженности:

• расчеты по доходам (счет 205 00) составляют 6 996 939 тыс. рублей, или 99,5%, в том числе просроченная задолженность 3 016 тыс. рублей;
• расчеты по выданным авансам (счет 206 00) составляют 8 402 тыс. рублей или 0,1%;
• расчеты по платежам в бюджет (счет 303 00) составляют 0,3% или 17 815 тыс. рублей;
• расчеты по ущербу и иным доходам (счет 209 00) составляют 0,1% или 9 438 тыс. рублей.

 

Анализ кредиторской задолженности показал, что по состоянию на 01.04.2022г.  объем кредиторской задолженности (расчеты по принятым обязательствам, расчеты по платежам в бюджет, прочие расчеты с кредиторами и др.) составил 245 084 тыс. рублей и уменьшился по сравнению с началом отчетного периода на 166 867 тыс. рублей (снижение кредиторской задолженности произошло по счету 205 11, так как администратор дохода УФНС по Московской области не предоставил ф.0503169).

Наибольшая кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам:

302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» в объеме 119 304 тыс. рублей (в том числе просроченная задолженность 1 783 тыс. рублей);

205 00 «Расчеты по доходам» в объеме 56 991 тыс. рублей;

303 00 «Расчеты по платежам в бюджеты» в объеме 68 146 тыс. рублей. Наибольший объем непогашенной задолженности, сложился по расчетам:

• по налогу на доходы физических лиц (17 137 тыс. рублей);
• по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии (36 873 тыс. рублей).

 

По результатам  проведенного анализа исполнения бюджета городского округа Жуковский за 3 месяца 2022 года Контрольно-счетной палатой городского округа Жуковский направлена  Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Жуковский Московской области за 3 месяца 2022 года Главе городского округа Жуковский, информационное письмо Совету депутатов городского округа Жуковский.