В соответствии с п. 18 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 1.3  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2024 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 27.12.2023г. № 75, распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 14.10.2024г. № 51, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за девять месяцев 2024 года,   утвержденного постановлением Администрации городского округа Жуковский от 03.10.2024г. № 1687.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

 

Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 20.12.2023г. № 110/СД «О бюджете городского округа Жуковский на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (далее ‑ первоначально утвержденный бюджет) утверждены доходы бюджета в сумме 7 336 472 тыс. рублей, а расходы – 7 309 633 тыс. рублей. Соответственно, профицит бюджета составил 26 839 тыс. рублей.

Решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 21.02.2024г. № 07/СД, от 27.03.2024г. № 12/СД, от 22.05.2024г. № 21/СД и от 26.06.2024г. № 27/СД, от 25.09.2024г. № 63/СД в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений доходы были увеличены на 142 905 тыс. рублей (или на 1,9% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 7 479 377 тыс. рублей.  При этом объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, увеличен на 154 396 тыс. рублей (или на 3,8%) и составил 4 183 939 тыс. рублей.

Расходы бюджета были увеличены на 308 503 тыс. рублей (или на 4,2% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 7 618 136 тыс. рублей.

Дефицит бюджета составил 138 759 тыс. рублей.

 

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 9 месяцев 2024 года показал, что:

• доходы исполнены в объеме 5 322 289 тыс. рублей, или 71,2% к утвержденным годовым назначениям – 7 479 377 тыс. рублей, в том числе:
• по налоговым доходам – 2 287 042 тыс. рублей или 73,4% к бюджетным назначениям (3 117 045 тыс. рублей);
• по неналоговым доходам – 158 074 тыс. рублей или 83,6% к бюджетным назначениям (190 324 тыс. рублей);
• по безвозмездным поступлениям – 2 877 173 тыс. рублей или 68,8 % к бюджетным назначениям (4 172 008 тыс. рублей).
• расходы бюджета исполнены в размере 4 798 390 тыс. рублей, или 63,0% к плановым назначениям, утвержденным в отчете об исполнении бюджета (7 618 136 тыс. рублей), в том числе:
• на реализацию муниципальных программ – 4 734 896 тыс. рублей или 62,9% к плановым назначениям (7 525 849 тыс. рублей);
• непрограммные расходы – 63 494 тыс. рублей или 68,8% к плановым назначениям (92 287 тыс. рублей).
• профицит бюджета составил 523 899 тыс. рублей.

 

Анализ доходной части исполнения бюджета показал неравномерный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа.

 

Анализ расходной части бюджета свидетельствует о   низком темпе реализации запланированных проектов.

 

Анализ сводной бюджетной росписи показал, что с учетом изменений на 01.10.2024г. бюджетные росписи главных распорядителей бюджетных средств, соответствуют показателям, утвержденным в сводной бюджетной росписи.

 

Расходы в течение 9 месяцев 2024 года за счет средств резервного фонда не производились.

 

Анализ кассового плана исполнения бюджета показал, что в соответствии с кассовым планом за 9 месяцев 2024 года:

• поступления по налоговым и неналоговым доходам должны были составить 2 437 293 тыс. рублей, или 73,7% к плану; фактически поступило 2 445 116 тыс. рублей;
• поступления по безвозмездным поступлениям должны были составить 2 877 173 тыс. рублей, или 68,9% к плану; фактически поступило столько же тыс. рублей;
• выплаты по расходам должны были составить 4 798 390 тыс. рублей, или 63,0% к годовому плану; исполнено столько же;

 

Анализ дебиторской задолженности показал, что на 01.10.2024г. объем дебиторской задолженности составил 7 023 931 тыс. рублей и увеличился в 1,6 раза по сравнению с 01.01.2024г. или на 2 552 835 тыс. рублей.

В структуре дебиторской задолженности:

• расчеты по доходам (счет 205 00) составляют 6 098 211 тыс. рублей, или 86,8%, в том числе просроченная задолженность 130 391 тыс. рублей;
• расчеты по выданным авансам (счет 206 00) составляют 919 325 тыс. рублей или 13,9%;
• расчеты с подотчетными лицами (счет 208 00) составляют 10 тыс. рублей;
• расчеты по ущербу и иным доходам (счет 209 00) составляют 5 950 тыс. рублей или 0,1%;
• прочие расчеты с дебиторами (210 00) составляют 190 тыс. рублей или 0,003%;
• расчеты по платежам в бюджет (счет 303 00) составляют 245 тыс. рублей или 0,003%.

 

Анализ кредиторской задолженности показал, что 01.10.2024 г.  и отчета об исполнении бюджета следует, что объем кредиторской задолженности (расчеты по принятым обязательствам, расчеты по платежам в бюджет, прочие расчеты с кредиторами и др.) составил 308 489 тыс. рублей и увеличился по сравнению с началом отчетного периода на 184 493 тыс. рублей.

Наибольшая кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам:

205 00 «Расчеты по доходам» в объеме 104 641 тыс. рублей или 33,9%;

302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» в объеме 116 492 тыс. рублей или 37,8%;

303 00 «Расчеты по платежам в бюджеты» в объеме 86 727 тыс. рублей или 28,1%.

 

Объем бюджетных инвестиций на 2024 год запланирован в размере 2 021 969 тыс. рублей. По данным отчета об исполнении бюджета за 9 месяцев 2024 года освоение средств составило 1 351 367 тыс. рублей или 66,8% к плановым назначениям.

 

Расходы по доходам, осуществляемым за счет средств дорожного фонда, на 01.10.2024г. составили 103 539 тыс. рублей или 80,8% к плановым назначениям.

 

Анализ источников финансирования дефицита бюджета показал на 01.10.2024г. наличие 3 муниципальных контрактов (коммерческие кредиты) и 2 договоров (бюджетные кредиты) на получение кредитных средств.

 

Фактический объем текущего муниципального долга по состоянию на 01.10.2024г. составил 347 718 тыс. рублей.

 

По результатам  проведенного анализа исполнения бюджета городского округа Жуковский за 9 месяцев 2024 года Контрольно-счетной палатой городского округа Жуковский направлена  Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Жуковский Московской области за 9 месяцев 2024 года Главе городского округа Жуковский, информационное письмо Совету депутатов городского округа Жуковский.