В соответствии с п. 3 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 1.3.  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2020 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 23.12.2019г. № 50 (с изменениями), распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 16.10.2020г. № 47, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за 9 месяцев 2020года,  утвержденного  постановлением Администрации городского округа Жуковский от 14.10.2020г. № 1485.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

 

Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 18.12.2019г. № 59/СД «О  бюджете городского округа Жуковский на 2020 год и на плановый период  2021 и 2022  годов» (далее ‑ первоначально утвержденный бюджет) утверждены доходы бюджета в сумме 3 620 433 тыс. рублей, а расходы – 3 787 817 тыс. рублей. Соответственно, дефицит бюджета должен составить 167 384 тыс. рублей.

Решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 26.03.2020г. № 24/СД, от 27.05.2020г. № 40/СД, от 30.06.2020г. № 45/СД, от 06.08.2020г. № 52/СД и от 30.09.2020г. № 60/СД в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений доходы были уменьшены на 319 980 тыс. рублей (или на 9,7% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 3 269 052 тыс. рублей. Также уменьшен объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на сумму 59 046 тыс. рублей (или на 3,3%) и составил 1 741 207 тыс. рублей.

Расходы бюджета были уменьшены на 350 826 тыс. рублей (или на 9,3% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 3 436 991 тыс. рублей.

Дефицит бюджета составил 167 939 тыс. рублей.

 

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 9 месяцев 2020 года показал, что:

• доходы бюджета исполнены в объеме 2 239 767 тыс. рублей, или 68,5% к утвержденным годовым назначениям — 3 269 052 тыс. рублей, в том числе:
• по налоговым доходам – 931 337 тыс. рублей или 67,7% к бюджетным назначениям (1 374 949 тыс. рублей);
• по неналоговым доходам – 139 929 тыс. рублей или 87,0% к бюджетным назначениям (160 883 тыс. рублей);
• по безвозмездным поступлениям – 1 168 501 тыс. рублей или 67,4% к бюджетным назначениям (1 733 220 тыс. рублей).
• расходы бюджета исполнены в размере 2 087 291 тыс. рублей, или 60,7% к плановым назначениям, утвержденным в отчете об исполнении бюджета (3 436 991 тыс. рублей).
• профицит бюджета составил 152 476 тыс. рублей.

 

Анализ доходной части исполнения бюджета показал низкое освоение субсидий.

Анализ расходной части бюджета свидетельствует о   низком темпе реализации запланированных проектов.

 

Анализ сводной бюджетной росписи показал, что сводная бюджетная роспись бюджета городского округа Жуковский по расходам, утвержденная Финансовым управлением Администрации городского округа Жуковский в объеме 3 436 991 тыс. рублей соответствует плановым назначениям, утвержденным в Решении от 30.09.2020 №60/СД и в отчете об исполнении бюджета.

Главными распорядителями бюджетных средств представлены бюджетные росписи, которые с учетом изменений на 01.10.2020г. соответствуют показателям, утвержденным в сводной бюджетной росписи.

 

Анализ кассового плана исполнения бюджета показал, что в соответствии с кассовым планом:

• кассовые поступления по налоговым и неналоговым доходам за 9 месяцев 2020 года должны были составить 1 069 383 тыс. рублей, или 69,6% к плану, а фактически поступило 1 071 266 тыс. рублей (на 1 883 тыс. рублей больше). Кассовые поступления по безвозмездным поступлениям должны были составить 1 164 402 тыс. рублей, или 67,2% к плану, а фактически поступило на 4 099 тыс. рублей больше. То есть план по налоговым и неналоговым доходам, а также по безвозмездным поступлениям выполнен на 100%.
• выплаты по расходам должны были составить 2 088 312 тыс. рублей, или 60,8% к годовому плану, а фактически исполнено 2 087 291 тыс. рублей, или 60,7%. В результате не исполнено от запланированной суммы 1 021 тыс. рублей, или 0,1%.
• кассовое привлечение внутренних заимствований предусмотрено в сумме 182 000 тыс. рублей, или 24,6% от годовых показателей внутренних заимствований. За отчетный период в кредитных организациях получено кредитов в валюте Российской Федерации в сумме 182 000 тыс. рублей.

 

Исполнение бюджета по расходам, осуществляемым за счет средств дорожного фонда, на 01.10.2020г. составило 87 114 тыс. рублей или 58,7% к плановым назначениям.

 

Исполнение бюджета по расходам, предусмотренным на осуществление бюджетных инвестиций, на 01.10.2020г. составило 48 836 тыс. рублей или 48,0% к плановым назначениям.

 

Анализ источников финансирования дефицита бюджета показал наличие 12 муниципальных контрактов на получение кредитных средств на сумму 507 000 тыс. рублей.  За отчетный период получено 4 новых кредита на общую сумму 182 000 тыс. рублей, произведено погашение заимствований в размере 172 000 тыс. рублей.

 

Анализ и оценка форм бюджетной отчетности показали, что контрольные соотношения между формами бюджетной отчетности и бухгалтерской отчетности выполнены.

 

Анализ дебиторской задолженности показал, что на 01.10.2020г. объем дебиторской задолженности составил 5 248 654 тыс. рублей и увеличился в 1,5 раза по сравнению с 01.01.2020г. или на 1 689 465 тыс. рублей.

В структуре дебиторской задолженности:

• расчеты по доходам (счет 205 00) составляют 5 219 151 тыс. рублей, или 99,4%, просроченная задолженность – 50 543 тыс. рублей, долгосрочной задолженности нет;
• расчеты выданным авансам (счет 206 00) составляют 7 044 тыс. рублей или 0,1%, просроченной и долгосрочной задолженности нет;
• расчеты по платежам в бюджет (счет 303 00)   составляют 15 496 тыс. рублей или 0,4%, просроченной и долгосрочной задолженности нет;
• расчеты по ущербу и иным доходам (счет 209) составляют 6 864 тыс. рублей или 0,1%; просроченной и долгосрочной задолженности нет.

 

Анализ кредиторской задолженности показал, что по состоянию на 01.10.2020г. объем кредиторской задолженности (расчеты по принятым обязательствам, расчеты по платежам в бюджет, прочие расчеты с кредиторами и др.) составил 353 264 тыс. рублей и увеличился по сравнению с началом отчетного периода на 96 246 тыс. рублей.

Наибольшая кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам:

205 00 «Расчеты по доходам» в объеме 73 646 тыс. рублей (составляет 43,8% в структуре кредиторской задолженности);

302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» в объеме 135 381 тыс. рублей (составляет 38,3% в структуре кредиторской задолженности);

303 00 «Расчеты по платежам в бюджеты» в объеме 62 109 тыс. рублей (составляет 17,6% в структуре кредиторской задолженности).

 

 

По результатам  проведенного анализа исполнения бюджета городского округа Жуковский за 9 месяцев 2020 года Контрольно-счетной палатой городского округа Жуковский направлена  Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Жуковский Московской области за 9 месяцев 2020 года Главе городского округа Жуковский, информационное письмо Совету депутатов городского округа Жуковский.