В соответствии с п. 18 ст. 10 Положения о  Контрольно-счетной палате городского округа Жуковский, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 06.10.2010г. № 41/СД,  п. 1.1  Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский на 2024 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 27.12.2023г. № 75, распоряжение Председателя Контрольно-счетной палаты городского округа Жуковский Московской области от 19.04.2024г. № 20, Контрольно-счетная палата г. о. Жуковский провела проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Жуковский за первый квартал 2024 года,   утвержденного постановлением Администрации городского округа от 08.04.2024 г. № 537.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

 

Решением Совета депутатов городского округа Жуковский от 20.12.2023г. № 110/СД «О бюджете городского округа Жуковский на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (далее ‑ первоначально утвержденный бюджет) утверждены доходы бюджета в сумме 7 336 472 тыс. рублей, а расходы – 7 309 633 тыс. рублей. Соответственно, профицит бюджета составил 26 839 тыс. рублей.

Решениями Совета депутатов городского округа Жуковский от 21.02.2024г. № 07/СД и от 27.03.2024г. № 12/СД в первоначально утвержденный бюджет были внесены изменения.

В результате принятых изменений доходы были увеличены на 121 430 тыс. рублей (или на 1,7% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 7 457 902 тыс. рублей.  При этом объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, увеличен на 133 361 тыс. рублей (или на 3,3%) и составил 4 162 904 тыс. рублей.

Расходы бюджета были увеличены на 287 028 тыс. рублей (или на 3,9% к первоначально утвержденному бюджету) и составили 7 596 661 тыс. рублей.

Дефицит бюджета составил 138 759 тыс. рублей.

 

 

Проведенный анализ отчета об исполнении бюджета за 3 месяца 2024 года показал, что:

• доходы исполнены в объеме 1 401 140 тыс. рублей, или 18,8% к утвержденным годовым назначениям – 7 457 902 тыс. рублей, в том числе:
• по налоговым доходам – 545 465 тыс. рублей или 17,4% к бюджетным назначениям (3 137 170 тыс. рублей);
• по неналоговым доходам – 49 911 тыс. рублей или 29,4% к бюджетным назначениям (169 759 тыс. рублей);
• по безвозмездным поступлениям – 805 764 тыс. рублей или 19,4 % к бюджетным назначениям (4 150 973 тыс. рублей).
• расходы бюджета исполнены в размере 1 251 576 тыс. рублей, или 16,5% к плановым назначениям, утвержденным в отчете об исполнении бюджета (7 595 032 тыс. рублей), в том числе:
• на реализацию муниципальных программ – 1 246 465 тыс. рублей или 16,6% к плановым назначениям (7 519 560 тыс. рублей);
• непрограммные расходы – 5 111 тыс. рублей или 6,8% к плановым назначениям (75 172 тыс. рублей).
• профицит бюджета составил 149 564 тыс. рублей.

 

Анализ доходной части исполнения бюджета показал неравномерный уровень прогнозирования отдельных поступлений в бюджет городского округа, низкое освоение межбюджетных трансфертов.

 

Анализ расходной части бюджета свидетельствует о   низком темпе реализации запланированных проектов.

 

Анализ сводной бюджетной росписи показал, что с учетом изменений на 01.04.2024г. бюджетные росписи главных распорядителей бюджетных средств, соответствуют показателям, утвержденным в сводной бюджетной росписи.

 

Анализ кассового плана исполнения бюджета показал, что в соответствии с кассовым планом:

 

• поступления по налоговым и неналоговым доходам должны были составить 592 886 тыс. рублей, или 17,9% к плану; фактически поступило 595 376 тыс. рублей;
• поступления по безвозмездным поступлениям должны были составить 809 929 тыс. рублей, или 19,5% к плану; фактически поступило 805 764 тыс. рублей;
• выплаты по расходам должны были составить 1 251 576 тыс. рублей, или 16,5% к годовому плану; исполнено столько же.

 

Анализ источников финансирования дефицита бюджета показал на 01.04.2024г. наличие 3 муниципальных контрактов (коммерческие кредиты) и 2 соглашения (бюджетные кредиты) на получение кредитных средств.

 

Анализ дебиторской задолженности показал, что на 01.04.2024г. объем дебиторской задолженности составил 10 430 447 тыс. рублей и увеличился в 2,3 раза по сравнению с 01.01.2024г. или на 5 959 372 тыс. рублей.

В структуре дебиторской задолженности:

• расчеты по доходам (счет 205 00) составляют 9 123 006 тыс. рублей, или 87,5%, в том числе просроченная задолженность 51 569 тыс. рублей;
• расчеты по выданным авансам (счет 206 00) составляют 1 294 153 тыс. рублей или 12,4%;
• расчеты по ущербу и иным доходам (счет 209 00) составляют 10 403 тыс. рублей или 0,1%;
• расчеты по платежам в бюджет (счет 303 00) составляют 2 609 тыс. рублей или 0,03%;
• прочие расчеты с дебиторами (счет 210 00) составляют 276 тыс. рублей или 0,003%.

 

Анализ кредиторской задолженности показал, что по состоянию на 01.04.2024г. объем задолженности (расчеты по принятым обязательствам, расчеты по платежам в бюджет, прочие расчеты с кредиторами и др.) составил 253 011 тыс. рублей и увеличился по сравнению с началом отчетного периода на 129 015 тыс. рублей.

Наибольшая кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам:

302 00 «Расчеты по принятым обязательствам» в объеме 116 844 тыс. рублей;

205 00 «Расчеты по доходам» в объеме 58 296 тыс. рублей;

303 00 «Расчеты по платежам в бюджеты» в объеме 77 241 тыс. рублей.

 

В первом квартале 2024 года расходы за счет средств резервного фонда не производились.

 

По состоянию на 01.04.2024г. исполнение бюджета по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд составило 550 262 тыс. рублей или 16,5% к плановым назначениям.

 

Объем бюджетных инвестиций на 2024 год запланирован в размере 1 983 935 тыс. рублей. По данным отчета об исполнении бюджета за 3 месяца 2024 года освоение средств составило 411 878 тыс. рублей или 20,8% к плановым назначениям.

 

Расходы по доходам, осуществляемым за счет средств дорожного фонда, на 01.04.2024г. составили 20 774 тыс. рублей или 17,5% к плановым назначениям.

 

Фактический объем текущего муниципального долга по состоянию на 01.04.2024г. составил 347 718 тыс. рублей.

 

По результатам  проведенного анализа исполнения бюджета городского округа Жуковский за 3 месяца 2024 года Контрольно-счетной палатой городского округа Жуковский направлена  Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Жуковский Московской области за 3 месяца 2024 года Главе городского округа Жуковский, информационное письмо Совету депутатов городского округа Жуковский.